Een positief werkkapitaal houdt jouw bedrijf financieel gezond!
Werkkapitaal is nodig om een bedrijf draaiende te houden. Werknemers moeten iedere maand worden uitbetaald, de voorraad moet worden ingekocht en rekeningen moeten worden betaald. Een tekort aan werkkapitaal kan veel schade brengen aan je bedrijf, wat zelfs kan leiden tot een faillissement.
Daarom is het belangrijk om controle te hebben en houden over het werkkapitaal van jouw bedrijf. Wij leggen uit wat werkkapitaal is, hoe je het kunt berekenen en hoe je het kunt verbeteren om jouw bedrijf financieel gezond te houden.
Wat is werkkapitaal?
Iedere onderneming maakt kosten. Medewerkers moeten worden betaald en de energierekening ligt elke maand gewoon op de mat. Werkkapitaal heb je nodig om aan je dagelijkse financiële verplichtingen te kunnen voldoen.
Aan de ene kant heb je de vlottende activa. Vlottende activa is het kapitaal wat je hebt van o.a. je voorraad, debiteuren en je liquide middelen. Aan de andere kant heb je de vlottende passiva. Dit zijn de kosten die je maakt voor o.a. je crediteuren en openstaande leningen. Het verschil tussen de vlottende activa en vlottende passiva, wordt het werkkapitaal genoemd.
Positief werkkapitaal
Als je genoeg geld ontvangt met de vlottende activa en je kunt alle rekeningen betalen, dan heb je een positief werkkapitaal. Een te hoog werkkapitaal kan ook niet gezond zijn voor een bedrijf.
Werkkapitaal is namelijk geen cash die op de bank staat en waar je rente over ontvangt. Je kunt het ook niet investeren in groei. Wanneer je te veel werkkapitaal hebt kan dit betekenen dat er kapitaal vastzit in debiteuren en voorraden.
Negatief werkkapitaal
Wanneer je onvoldoende werkkapitaal hebt dan kun je problemen krijgen met je uitgaven. Rekeningen kunnen niet op tijd worden voldaan of medewerkers kunnen niet meer worden betaald. Een negatief werkkapitaal kan zelfs leiden tot een faillissement.
Kortom, het gaat om cashflow die op korte termijn jouw bedrijf draaiende houdt. Het is de kunst om een balans te vinden tussen het verbeteren van deze cashflow en het in de optimaliseren van het werkkapitaal.
Hoe bereken je het werkkapitaal?
Je kan het werkkapitaal opsplitsen in een netto en een bruto gedeelte. Voor beide geldt een formule. Hieronder de uitleg en de berekeningen.
Het bruto werkkapitaal berekenen
De formule voor het bruto werkkapitaal is:
- Vlottende activa + liquide middelen = bruto werkkapitaal
Je berekent dus eigenlijk alleen hoeveel kapitaal je hebt met o.a. je voorraad, debiteuren en je liquide middelen. Om inzicht te krijgen in je werkkapitaalpositie is het ook goed om te weten welke kosten je hebt.
Het netto werkkapitaal berekenen
Om het netto werkkapitaal te berekenen trek je het kort vreemd vermogen van de liquide middelen af. Het kort vreemd vermogen bestaat uit alle rekeningen die je aan o.a. crediteuren of de bank moet betalen binnen een jaar. Je houdt dus rekening met de kosten die je hebt op korte termijn. De netto werkkapitaal formule is:
- Vlottende activa + liquide middelen - kort vreemd vermogen = netto werkkapitaal
Werkkapitaalratio berekenen
Met de werkkapitaalratio krijg je inzicht in je liquiditeit. Als de werkkapitaalratio toeneemt dan heeft dit een positief effect op je liquiditeit. Het gaat dus goed met de financiële gezondheid van je bedrijf. De werkkapitaalratio is de verhouding tussen het netto werkkapitaal en het kort vreemd vermogen.
Hoe wordt het werkkapitaal beïnvloed?
Het werkkapitaal draait om drie dingen:
- Debiteuren
- Crediteuren
- Voorraad
Als je het werkkapitaal positief wilt beïnvloeden moet je je focussen op deze 3 groepen.
Snelle betaling van debiteuren
Debiteuren moeten aan jou geld betalen. Hoe sneller ze betalen hoe gunstiger dit is voor je werkkapitaal. Je kunt op verschillende manieren zorgen dat debiteuren sneller betalen.
-
Betalingstermijn verkorten
Hoe korter de betalingstermijn, hoe gunstiger dit voor jou is. Het is een ‘’sport’’ om ervoor te zorgen dat debiteuren zich aan de betalingstermijn houden, zonder dat dit ten koste gaat van je omzet. De betalingstermijn kan natuurlijk per klant verschillen. -
Accurate opvolging van debiteuren
Goed debiteurenbeheer heeft een groot positief effect hebben op het werkkapitaal. Als facturen niet worden betaald, dan moeten er stappen genomen worden. Het ondernemen van deze stappen wil je structureren en consequent opvolgen. Een structureel ‘strak’ debiteurenbeheer heeft per definitie een positieve invloed op het werkkapitaal. -
Kijk goed naar je eigen factureringsproces
Zijn de facturen wel duidelijk? Kunnen debiteuren makkelijk betalen? Is er een goede communicatie met de klant? Dit zijn allemaal vragen die je jezelf kan stellen om het factureringsproces te verbeteren. -
Geef korting als debiteuren snel willen betalen
Sommige debiteuren willen juist snel betalen. Het is een optie om korting te geven aan debiteuren die binnen een aantal dagen betalen. Wees hier echter wel voorzichtig mee en doe dit vooral bij klanten waar je al een goede klantrelatie mee hebt opgebouwd en van weet ze snel betalen. Je ziet namelijk vaak dat bedrijven de korting accepteren, maar alsnog te laat betalen. Dit kan veel administratieve ellende geven.
Alles weten over ‘strak’ debiteurenbeheer? Klik dan hier.
Crediteuren betalen
Zelf moet je ook rekeningen betalen aan crediteuren. Denk goed na over hoe je je crediteuren wilt betalen. Vaak is er ruimte om facturen gespreid te betalen. Ook hiermee kun je het werkkapitaal positief beïnvloeden.
-
Gespreid betalen
Zorg dat je niet alle rekeningen in 1 keer betaalt. Het uitspreiden van je rekeningen heeft weer een positief effect op het werkkapitaal. -
Betaal in termijnen
Bij sommige crediteuren is het mogelijk om in termijnen te betalen. Dit heeft een positief effect op je liquiditeit. Dit is ook weer positief voor je werkkapitaal. -
Lange betaaltermijn
Bij een lange betalingstermijn hoef je niet meteen je facturen te betalen. Je houdt langer je geld bij je, waardoor je werkkapitaal toeneemt. Echter moet je wel altijd rekening houden met je huidige en toekomstige liquiditeit.
Goed voorraadbeheer
Je voorraad moet worden afgestemd op de behoefte van de markt. Als je dit niet doet kan je kapitaal vast komen te zitten in je voorraad. Je voorraad wordt dan steeds groter, maar je verkoopt minder. Dit is negatief voor je werkkapitaal. Zorg dus altijd dat je je voorraad goed op orde hebt.
5 tips om je werkkapitaal te verbeteren
Hoe kun je nou het werkkapitaal verbeteren naast het beïnvloeden van de debiteuren, crediteuren en je voorraad. Wij geven je 5-handige tips.
-
Tip 1: Voorspel je cashflow
Maak een cashflow voorspelling voor de komende maanden. Van deze voorspellingen kun je op korte termijn leren en voor de lange termijn weer andere keuzes maken. Bekijk wekelijks of maandelijks de voortgang. Vervolgens kun je een voorspelling maken op basis van de historische cijfers. Als iemand altijd na 90 dagen pas betaalt, ook al is de betaaltermijn 30 dagen, dan moet je rekening houden met de 90 dagen.
-
Tip 2: Zorg voor een plan B
Zorg dat je altijd voldoende beschikking hebt tot de liquiditeiten die je nodig hebt. Sommige branches hebben te maken met seizoensinvloeden waardoor je op het ene moment een slechtere werkkapitaal positie kunt hebben dan op een ander moment. Je wilt dus altijd voldoende ruimte hebben in je werkkapitaal financiering. Wil je een lening afsluiten? Zorg dat je op tijd bent. Als er een crisis is dan is het eigenlijk al te laat en is het lastig om een lening af te sluiten. Zorg dus altijd voor een back up.
-
Tip 3: Zorg voor een juiste balans in je voorraad
Veel bedrijfskapitaal zit in voorraad. En dit is ook nodig. Alleen als er te veel kapitaal in voorraad zit wat niet verkocht wordt, dan blijft dit vastzitten. Dit kan nadelig zijn voor je werkkapitaal. Zorg dus dat je je markt goed kent en dat je de voorraad afstemt op deze vraag. Koop niet te enthousiast in.
-
Tip 4: Doe onderzoek naar je debiteuren
Maak gebruik van een kredietinformatie leverancier. Zeker bij de acceptatie van nieuwe klanten. Zo krijg je meer inzicht in de financiële risico’s welke je potentieel loopt bij nieuwe klanten. Slechte betalers cq wanbetalers zijn op deze manier uit te sluiten van zaken doen op krediet.
Wil jij ook vooraf de financiële situatie van je klanten en prospects checken? Klik dan hier.
-
Tip 5: Behoud de controle over je cash
De juiste balans in je cashflow is heel belangrijk. Je moet altijd een plan hebben om je crediteuren te kunnen betalen. Aan de andere kant moet je zorgen dat jouw debiteuren ook betalen met een deugdelijk debiteurenbeheer. Je kan bijvoorbeeld gebruik maken van Credit Management Software. Als dit in balans is dan behoud je een positieve cashflow positie.
Alles weten over hoe credit management software jouw organisatie kan helpen? Klik dan hier.
Waarom is het werkkapitaal zo belangrijk?
Bij een positief werkkapitaal betekent het dat jouw bedrijf financieel gezond is. Je kunt de kosten dekken met je inkomsten. Andere partijen vinden jouw werkkapitaal ook interessant, namelijk:
- Leveranciers
- Banken
Leveranciers checken of hun klanten de rekening wel kunnen betalen. Als je een positief werkkapitaal hebt, hebben de leveranciers vertrouwen in jou als bedrijf.
Als je een lening gaat aanvragen word je ook gecontroleerd op je financiële middelen. Je moet kunnen aantonen dat je de lening en de rente kunt afbetalen binnen de bepaalde termijn.
Als laatste wil je als eigenaar inzicht hebben in je eigen werkkapitaal. Zonder inzicht in je liquide middelen, kun je niet inspelen op onverwachte situaties. Behoud dus altijd de controle over je cashflow positie en probeer waar nodig je werkkapitaal positief te beïnvloeden!
