Sinds de laatste jaren staat werkkapitaaloptimalisatie weer hoog op de agenda van bedrijven. En doordat banken strengere eisen stellen bij het toekennen van financiering, wordt er gezocht naar nieuwe manieren om facturen sneller betaald te krijgen. Een bedrijf heeft immers geld nodig om aan de betalingsverplichtingen te voldoen en om te groeien. Een van de nieuwe methoden om facturen sneller voldaan te krijgen, is reverse factoring (of supply chain finance).
Hoe werkt reverse factoring?
Factoring en reverse factoring zijn supply chain finance oplossingen waarbij win-win-win situaties ontstaan voor de factormaatschappij (zoals een bank), de leverancier en de afnemer. Het betreft een vorm van financiering op basis van de debiteurenportefeuille en in de praktijk gaat dit als volgt te werk: een financiële instelling (de factor; de bank) neemt een factuur over van de debiteur en betaalt het openstaande bedrag aan de crediteur. Deze vorm van financiering wordt zoal ingezet om lange betaaltermijnen te omzeilen. Nadat de factor het bedrag heeft overgemaakt naar de crediteur, zal de debiteur onder de voorwaarden van de onderlinge overeenkomst het bedrag overmaken naar de factor. De factor fungeert in dergelijke situaties dus als een tussenpersoon die het bedrag vaak direct overmaakt naar de crediteur. Dit betekent dat bedrijven met de inzet van reverse factoring sneller en met meer zekerheid kunnen beschikken over geld dat ‘vastzit’ in uitstaande facturen.
Reverse factoring vindt uitsluitend plaats bij goedgekeurde facturen waarbij de uitbetaling binnen enkele dagen plaatsvindt. Het risico is bij dit soort facturen laag, waardoor de kosten van de financieringsmaatschappij en leverancier ook gering zijn. Daarnaast wordt het risico van wanbetaling overgenomen door de factor. Na betaling kan de bank het betaalde bedrag niet meer terugkrijgen van de crediteur. Dit is ook een risico dat de bank neemt. De keuze om wel of niet dit risico te nemen hangt af van de kredietwaardigheid van de afnemer.
Wat is het doel van Reverse Factoring
Reverse factoring biedt een oplossing voor deze uitdagingen door een derde partij, zoals een financiële instelling, in te schakelen. In plaats van dat de leverancier wacht op de betalingstermijn van de koper, kan hij ervoor kiezen om zijn factuur aan de derde partij te verkopen. De derde partij betaalt de leverancier vervolgens onmiddellijk, minus een korting die overeenkomt met de rente- en administratiekosten van de financiering. De koper betaalt de factuur later aan de derde partij, tegen de afgesproken betalingstermijn.
De voordelen van reverse factoring
- Verbeterde Cashflow voor Leveranciers
Reverse factoring zorgt ervoor dat leveranciers sneller betaling ontvangen voor hun facturen, waardoor hun cashflow verbetert en de behoefte aan langdurige betalingstermijnen afneemt. Dit stelt leveranciers in staat om hun eigen verplichtingen gemakkelijker na te komen, investeringen te doen en groei te stimuleren.
- Optimalisatie van Betalingsvoorwaarden voor Kopers
Kopers profiteren ook van reverse factoring, omdat zij kunnen profiteren van verbeterde betalingsvoorwaarden. In plaats van te onderhandelen over langere betalingstermijnen met leveranciers, kunnen kopers gebruikmaken van de financieringsmogelijkheden die de derde partij biedt. Dit stelt hen in staat om hun werkkapitaal beter te beheren en mogelijk zelfs kortingen te bedingen bij leveranciers vanwege hun vermogen om snellere betalingen te doen.
- Versterking van de Toeleveringsketen
Reverse factoring draagt bij aan de versterking van de toeleveringsketen. Leveranciers ontvangen snellere betalingen, waardoor ze hun financiële positie kunnen versterken en hun bedrijfsvoering efficiënter kunnen maken. Dit leidt tot meer stabiliteit in de toeleveringsketen, lagere risico’s op wanbetaling en een betere samenwerking tussen kopers en leveranciers.
- Verbeterde Relatie tussen Kopers en Leveranciers
Reverse factoring kan ook de relatie tussen kopers en leveranciers verbeteren. Doordat betalingen sneller worden verwerkt en financiering direct beschikbaar is, wordt de druk op beide partijen verminderd. Dit resulteert in verbeterd vertrouwen en een gezondere samenwerking, wat op zijn beurt kan leiden tot betere prijzen, kwaliteit en innovatie.
Aandachtspunten
Hoewel reverse factoring veel voordelen biedt, zijn er ook enkele aandachtspunten waar bedrijven rekening mee moeten houden. Het is belangrijk om de kosten en rentetarieven van de derde partij zorgvuldig te evalueren om ervoor te zorgen dat de voordelen opwegen tegen de kosten. Bovendien kan reverse factoring soms een negatieve invloed hebben op de balanspositie van de koper, omdat de uitstaande betalingsverplichtingen als schuld worden beschouwd.
Conclusie
In conclusie biedt reverse factoring een effectieve manier om de cashflow en werkkapitaalpositie van zowel leveranciers als kopers te verbeteren. Het helpt bij het optimaliseren van betalingsvoorwaarden, het versterken van de toeleveringsketen en het bevorderen van een gezonde relatie tussen kopers en leveranciers. Hoewel er aandachtspunten zijn, kan reverse factoring een waardevolle financiële techniek zijn voor bedrijven die hun cashflow willen optimaliseren en een concurrentievoordeel willen behalen in de markt.
