Solvabiliteit is net als rentabiliteit en liquiditeit een belangrijk begrip binnen de financiële wereld. Het geeft aan in hoeverre een bedrijf in staat is om aan zijn financiële verplichtingen te voldoen op lange termijn. Het gaat hierbij om de verhouding tussen het eigen vermogen en vreemd vermogen van een bedrijf. Een gezonde solvabiliteit is cruciaal voor het voortbestaan van een bedrijf, omdat het een indicatie geeft van de financiële stabiliteit en het vermogen om te groeien en investeren. Hieronder zullen we dieper ingaan op wat solvabiliteit precies inhoudt, waarom het zo belangrijk is en hoe je het kunt berekenen.
Wat is solvabiliteit?
Solvabiliteit is een maatstaf voor de financiële stabiliteit van een bedrijf. Het laat zien in hoeverre een bedrijf in staat is om zijn schulden af te lossen met behulp van zijn eigen vermogen. Een bedrijf dat een hoge solvabiliteit heeft, heeft meer eigen vermogen dan schulden en is daardoor financieel gezond. Dit betekent dat het bedrijf minder risico loopt op faillissement en meer kans heeft om te overleven op lange termijn.
Hoe bereken je de solvabiliteit?
Om de solvabiliteit van een bedrijf te berekenen, moet je twee belangrijke cijfers vergelijken: het eigen vermogen en de totale schulden. Het eigen vermogen omvat alle bezittingen van een bedrijf minus alle schulden. De totale schulden omvatten alle bedragen die het bedrijf verschuldigd is aan crediteuren, zoals leningen en openstaande rekeningen.
De formule voor de solvabiliteit is:
Eigen vermogen / Totale schulden x 100%
Als het resultaat hoger is dan 100%, heeft het bedrijf meer eigen vermogen dan schulden en is het financieel gezond. Als het resultaat lager is dan 100%, heeft het bedrijf meer schulden dan eigen vermogen en is het financieel kwetsbaarder.
Stel bijvoorbeeld dat een bedrijf een eigen vermogen heeft van €100.000 en totale schulden van €50.000. De solvabiliteit zou dan zijn:
€100.000 / €50.000 x 100% = 200%
Dit betekent dat het bedrijf twee keer zoveel eigen vermogen heeft als schulden, wat een positieve indicator is voor de financiële gezondheid van het bedrijf.
Voorbeeld solvabiliteit berekenen
Laten we dit eens illustreren met een voorbeeld. Stel dat een bedrijf een eigen vermogen heeft van €100.000 en een vreemd vermogen van €50.000. Het totale vermogen van het bedrijf is dus €150.000. De solvabiliteit van dit bedrijf is dan:
Solvabiliteit = 100.000 / 150.000 = 0,67 of 67%
Een solvabiliteit van 67% is over het algemeen als gezond te beschouwen, omdat het bedrijf genoeg eigen vermogen heeft om aan zijn financiële verplichtingen te voldoen.
Naast de solvabiliteit zijn er nog andere financiële ratio’s die belangrijk zijn om de financiële gezondheid van een bedrijf te bepalen, zoals de liquiditeitsratio en de rentabiliteitsratio. Deze ratio’s kunnen in combinatie met de solvabiliteit een compleet beeld geven van de financiële situatie van een bedrijf.
Waarom is solvabiliteit belangrijk?
Solvabiliteit is belangrijk omdat het de financiële stabiliteit van een bedrijf weergeeft. Een bedrijf met een hoge solvabiliteit heeft meer eigen vermogen dan schulden en heeft daardoor meer financiële middelen om tegenslagen op te vangen en te groeien. Dit betekent ook dat het bedrijf minder risico loopt op faillissement.
Aan de andere kant kan een bedrijf met een lage solvabiliteit moeite hebben om zijn schulden af te lossen en kan het in financiële problemen komen als het niet in staat is om zijn schulden te beheren. Dit kan leiden tot faillissement en verlies van investeringen en banen.
Conclusie
Solvabiliteit is een belangrijke financiële ratio die aangeeft in hoeverre een bedrijf in staat is om aan zijn financiële verplichtingen te voldoen. Het geeft investeerders en kredietverstrekkers vertrouwen in de financiële stabiliteit van het bedrijf en is daarom een belangrijk kenmerk voor de financiële gezondheid van een bedrijf. De solvabiliteit kan worden berekend door het eigen vermogen te delen door het totale vermogen. Een solvabiliteit van meer dan 67% wordt over het algemeen als gezond beschouwd.
